سیستم مالیات و اظهارنامه مالیاتی در کانادا - مجله آیرخ

در این مقاله، با توجه به اهمیت موضوع، به آنالیز چگونگی محاسبه، پرداخت و گزارش مالیات شخصی در کانادا پرداخته و بعلاوه نکات مهم و کلیدی را که باید در این زمینه مد نظر قرار دهید، بیان می کنیم.

تعریف مالیات بر عایدی در کانادا

مالیات بر عایدی کانادا به صورت تصاعدی اجرا می گردد، به این معنا که با افزایش عایدی، نرخ مالیاتی نیز افزایش می یابد. این نرخ ها در سطوح مختلف عایدی معین می شوند; بعلاوه افراد می توانند از معافیت های مالیاتی مختلف استفاده نمایند تا مقدار عایدی مشمول مالیات را کاهش دهند.

انواع مالیات بر عایدی در کانادا

دو نرخ مالیات بر عایدی در کانادا وجود دارد:

1. مالیات بر عایدی استانی

این مالیات به وسیله هر استان کانادا به طور مستقل معین می گردد. مقدار مالیات بر عایدی کانادا به مقدار عایدی شما و شرایط مسکونی شما در استان مربوطه بستگی دارند. استان ها بعلاوه می توانند برنامه های مالیاتی و معافیت های مالیاتی خود را داشته باشند که ممکن است از استانی به استان دیگر متفاوت باشد.

2.مالیات بر عایدی فدرال

نرخ مالیات بر عایدی فدرال برای همه افراد در کانادا یکسان است. این نرخ به وسیله دولت فدرال کانادا معین می گردد و براساس عایدی سالانه شما محاسبه می گردد و متناسب با مقدار عایدی شما تغییر می نماید. این نرخ ها به طور متداول در سه گروه تقسیم می شوند:

• کمترین نرخ برای عایدی پایین

• نرخ میانی برای عایدی میانه

• بالاترین نرخ برای عایدی بالا

عایدی کسب و کار و سود سرمایه نیز مشمول مالیات های جداگانه ای می شوند. هنگام پرداخت مالیات بر عایدی کانادا، شما باید هر دو مالیات را در نظر بگیرید و مبلغ مالیات پرداختی را محاسبه کنید. در بسیاری از موارد، مالیات بر عایدی فدرال با نرخ ثابتی اعمال می گردد، اما مالیات بر عایدی استانی براساس نسبتی از عایدی شما معین می گردد.

بعلاوه بخوانید: دلایل اصلی برای تحصیل در کانادا

3.مالیات فروش

مالیات فروش مانند (مالیات فروش هماهنگ) یا (مالیات فروش عمومی) نیز وجود دارد که از شهروندان در خریدها و معاملات تجاری دریافت می گردد. نرخ این مالیات ها ممکن است در استان ها و منطقه ها مختلف متفاوت باشد.

معافیت های مالیات بر عایدی در کانادا

در کانادا، گروه هایی از افراد دارای حق معافیت مالیاتی هستند. این معافیت ها ممکن است شامل هزینه هایی مانند شهریه دانشگاه برای دانشجویان کانادا، هزینه های مهد کودک برای بچه ها، یاری های خیریه، صندوق بازنشستگی، هزینه های پزشکی، و هزینه های حمل و نقل عمومی باشند.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

هر ساله، افراد در کانادا می بایست اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه و تنظیم نمایند و آن را به (آژانس عایدی کانادا) ارسال نمایند. این اظهارنامه شامل اطلاعات مالی کامل از جمله عایدی، هزینه ها، دارایی ها، و معاملات مالی شخص در طول سال مالی است.

هدف اصلی ارائه اظهارنامه مالیاتی این است که محاسبه مالیاتی را به طور صحیح را انجام دهد. براساس اطلاعات موجود در اظهارنامه مالیاتی مقدار مالیاتی که باید پرداخت یا دریافت گردد را معین می نمایند. اگر کسی بیشتر از حد مالیات پرداخت نموده باشد، ممکن است به عنوان کسر از مالیات مبلغی بازگشت داده گردد.

اگر کسی کمتر از حد مالیات پرداخت نموده باشد، ممکن است بازپرداخت مالیات در سرانجام سال مالی برای فرد در نظر گرفته گردد. مهمترین نکته این است که اظهارنامه مالیاتی باید دقیق و صحیح تکمیل گردد و بعلاوه همه عایدیها و هزینه های مرتبط با مالیات باید به درستی گزارش شوند تا از هرگونه تخلف مالیاتی جلوگیری گردد.

چه کسانی در کانادا باید مالیات پرداخت نمایند؟

تقریباً تمام افرادی که عایدیزایی دارند، موظف به پرداخت مالیات بر عایدی در کانادا هستند. مالیات شامل این افراد می گردد:

• شهروندان کانادایی

• تاجران (که اقامت دائم کانادا را دارند)

• کارگران مهاجر

• و حتی افرادی که در کانادا به صورت موقت بهره برداری مالی دارند.

مالیات از تمام منابع عایدیی شما اخذ می گردد. به طور کلی افرادی که باید اظهارنامه مالیاتی پر نمایند به توضیح زیر هستند:

• کسانی که منبع عایدی (کانادایی یا بین المللی) دارند: اگر در کانادا عایدیی دارید، مانند عایدی حاصل از کار، تجارت، اجاره ملک یا سایر منابع، موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی هستید. این عایدی ممکن است از داخل کانادا یا خارج از کانادا باشد.

• کسانی که بدهکار یا طلبکار مالیاتی هستند (بازپرداخت/منافع): اگر به دولت مالیات بدهکار هستید یا طلب دارید (مثلاً اگر مالیات بیش از حد پرداخت نموده اید)، احتیاج به ارسال اظهارنامه مالیاتی دارید. بعلاوه، اگر منتظر دریافت منافع مالیاتی خاصی هستید (مانند مالیات بر خدمات و کالا یا مالیات فروش هماهنگ یا اعتبارهای استانی)نیز باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید.

• اداره مالیات وامور مالی کانادا با آنها تماس گرفته باشد: اگر اداره مالیات وامور مالی کانادبا شما تماس گرفته و خواسته باشد که اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید، شما باید به درخواست آنها پاسخ دهید و اظهارنامه مالیاتی را به موقع ارسال کنید. در غیر این صورت، ممکن است مشمول جریمه مالی شوید.

• افرادی که قبلاً سود مالیاتی دریافت نموده یا عایدی از فروش اموال سرمایه ای داشته باشند: اگر در گذشته سود مالیاتی از دولت دریافت نموده یا عایدی از فروش اموال سرمایه ای داشته اید، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید.

• افرادی که کم عایدی هستند: حتی اگر عایدی کمی داشته باشید، بهتر است اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهید، زیرا ممکن است با انجام این کار مزایایی دریافت کنید.

بهتر است در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال نموده و از مسائل مالی و قانونی جلوگیری کنید. حتی در بعضی موارد، افراد غیرمقیم کانادا نیز ممکن است مشمول پرداخت مالیات بر عایدی باشند. اما معمولا افرادی که زیر 183 روز ساکن کانادا هستند و عایدی بالایی ندارند شامل پرداخت مالیات نمی شوند.

مزایای ثبت اظهارنامه مالیاتی در کانادا

اعتبارات مالیاتی: ثبت اظهارنامه مالیاتی به شما امکان می دهد تا از اعتبارات مالیاتی بهره برداری کنید. این اعتبارات شامل مزایای مالیاتی مختلفی مانند مزایای نیروی کارگر کانادا و یاری هزینه فرزند می شوند.

با استفاده از این اعتبارات، می توانید مقدار مالیاتی که باید پرداخت کنید را کاهش دهید یا به شما مبلغی پرداخت گردد.

کسورات مالیاتی: ثبت اظهارنامه مالیاتی به شما این امکان را می دهد که هزینه ها و مخارج مرتبط با کار و عایدی خود را به عنوان کسورات مالیاتی اعلام کنید.

این هزینه ها می توانند شامل هزینه های مرتبط با تحصیل، سفرهای کاری، اجاره مکان کاری، و سایر هزینه های مرتبط با شغل شما باشند. با اعلام این هزینه ها، می توانید مبلغ مالیاتی خود را کاهش دهید.

مزایای استانی: هر استان در کانادا دارای مزایای مالیاتی خاصی است. این مزایا ممکن است شامل تخفیفاتی برای خدمات بهداشتی، تحصیلات عالی، یا سایر برنامه های استانی باشد.

مطالبه مالیات: اگر در طول سال بیش از حد مالیات پرداخت نموده اید، ثبت اظهارنامه مالیاتی به شما این امکان را می دهد که مبلغ اضافی را دریافت کنید.

این پرداخت می تواند در آینده از مبلغ مالیاتی که باید پرداخت کنید کسر گردد و مالیات کمتری پرداخت کنید.

بعلاوه بخوانید: اختلال سایبری چیست؟

چگونه برای مالیات بر عایدی در کانادا، اظهارنامه ثبت کنیم؟

برای ثبت اظهارنامه مالیاتی در کانادا، ابتدا باید مطمئن شوید اسناد و مدارک مالیاتی مورد احتیاج کامل است، سپس می توانید یکی از روش های زیر را انتخاب کنید:

• استفاده از نرم افزار مالیات تایید شده به وسیله آژانس عایدی کانادا برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی.

• وکالت به یک نماینده مالیاتی برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی.

• مراجعه به آژانس های مالیاتی داوطلبانه اجتماعی.

• اظهارنامه مالیاتی کاغذی: اگر تمایل دارید اظهارنامه خود را به صورت کاغذی ارسال کنید، باید فرم مالیاتی مربوطه را تکمیل نموده و به آژانس عایدی کانادا ارسال کنید. زمان پردازش برای این روش ممکن است طولانی تر باشد.

چه مواردی را باید هنگام ثبتمالیات بر عایدی کانادارعایت کرد؟

1.شماره بیمه اجتماعی: شماره بیمه اجتماعی یک شماره 9 رقمی است که به شما به وسیله سرویس کانادا برای ثبت نام در سیستم اجتماعی داده می گردد. برای معین یاری ها و مزایای مالیاتی، احتیاج به این شماره دارید. اگر شما شماره بیمه اجتماعی ندارید، می توانید با ارائه یک نامه توضیحی، مالیات های خود را ثبت کنید.

2.اطلاعات شخصی: اطلاعات شامل نام قانونی، آدرس، شماره تلفن و اطلاعات تماس شما می گردد.

3.مدارک مالیاتی: مهمترین مدرک مالیاتی شما برگه T4 است. این برگه به وسیله کارفرمایان برای کارکنان صادر می گردد و در آن عایدی و مخارج مرتبط با مالیات شما ثبت شده است. بعلاوه، اگر عایدیی از منابع دیگر داشته باشید (مانند عایدی از سرمایه گذاری ها یا کسب وکار شخصی)، باید مدارک مربوط به آنها را نیز داشته باشید.

4.اطلاعات مالیاتی استانی: اگر در کانادا زندگی می کنید، باید اطلاعات مالیاتی مربوط به آن استان را نیز در اختیار داشته باشید. همانطور که قبلا گفته شد هر استان دارای مزایا و اعتبارات مالیاتی مختص به خودش است.

5.اطلاعات مربوط به افراد تحت تکفل: اگر شما افرادی را تحت تکفل دارید (مانند همسر، بچه ها یا والدین سالخورده)، باید اطلاعات مربوط به آنها را نیز در اختیار داشته باشید.

6.مدارک دارایی خارجی: اگر دارای سرمایه خارجی با ارزش بالای 100,000 دلار کانادا هستید، باید این دارایی ها را اعلام کنید.

7.رسید هزینه های پزشکی: اگر قصد دارید هزینه های پزشکی را به عنوان کسورات مالیاتی اعلام کنید، باید مدارک مربوط به این هزینه ها را نیز داشته باشید.

8.اگر شما یک کسب وکار دارید، ممکن است احتیاج به مدارک مالیاتی اضافی داشته باشید تا عایدی و هزینه های مرتبط با کسب وکار خود را اعلام کنید.

چطور مقدار مالیات بر عایدی در کانادا را محاسبه کنیم؟

محاسبه دقیق مالیات در کانادا می تواند بسیار پیچیده باشد و برترین راه برای محاسبات مالیاتی، مشورت با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی حرفه ای است.

بعلاوه بخوانید: انگلیسی یا فرانسوی؟کدام زبان را برای مهاجرت به کانادا بیاموزیم؟

جمع بندی

در سرانجام، باید تأکید کنیم که مالیات بر عایدی کانادا یک قانون لازم است که به تأمین خدمات و پروژه های عمومی کشور یاری می نماید. با اطلاعات دقیق و رعایت مهلت های ثبت مالیات، می توانید از مزایای مالیاتی بهره مند شوید و بعلاوه به تأمین مالی اجتماعی کانادا یاری کنید.

برای بهره برداری از تخفیفات و اعتبارات مالیاتی مرتبط با شرایط تان به دقت اطلاعات و مستندات مالی خود را آنالیز نموده و اقدام به ارسال اظهارنامه مالیاتی خود کنید. این اقدام نه تنها به شما، بلکه به تأمین اقتصاد و رفاه اجتماعی کشور نیز یاری می نماید.